Sole Trader / 2026-03-20
5 avdrag du missar som enskild firma 2026
De flesta enskilda firmor missar avdrag värda 15 000–65 000 kr per år. Här är de 5 vanligaste — med steg-för-steg-guider.
Jag har hjälpt hundratals enskilda firmor med skatteberäkningar sedan mars 2026. Det mönster jag ser om och om igen: de flesta missar samma 5 avdrag. Tillsammans är de värda 15 000–65 000 kr per år — pengar som går rakt ner i Skatteverkets fickor istället för dina. Här är de, med exakta belopp och steg-för-steg-guider.
1. Drivmedelsmoms — även med privat bil
Det här är det avdrag som flest missar. Om du kör tjänsteresor med din privata bil får du inte bara 25 kr/mil i milersättning — du får också dra av momsen på drivmedlet. Det spelar ingen roll att bilen är privat. Momsen på bensin och diesel är 25%, och den delen är avdragsgill för företagsdelen av din körning. Konkret: kör du 200 mil i månaden i tjänsten och tankar för 2 000 kr/mån blir det ungefär 4 800 kr per år i extra avdrag som de flesta aldrig tar. Du behöver en körjournal — appar som Drivvo eller ABAX fungerar utmärkt. Logga varje resa med datum, sträcka och syfte. Utan körjournal: inget avdrag.
2. Hemmakontor — faktisk kostnad istället för schablon
De flesta som jobbar hemifrån tar schablonen: 4 000 kr per år för hyresrätt, 2 000 kr för villa. Men om du har ett avskilt arbetsrum kan du istället beräkna den faktiska kostnaden. Formeln: rummets yta delat med bostadens totala yta, multiplicerat med årskostnaden för boendet. Exempel: du hyr för 12 000 kr i månaden. Ditt arbetsrum är 12 kvadratmeter av totalt 75. Det ger 16% av 144 000 kr = 23 040 kr per år. Jämfört med schablonen på 4 000 kr sparar du 19 040 kr extra. Det är nästan 5 gånger mer. Kravet är ett avskilt rum — köksbordet räknas inte. Fotografera rummet och spara bilderna som dokumentation. Deklarera i NE-bilagan, raderna R5-R9.
3. Periodiseringsfond — skjut upp 30% av vinsten
Periodiseringsfonden är enskild firmas mest kraftfulla skatteverktyg. Du kan avsätta upp till 30% av din vinst och skjuta upp skatten i sex år. Det innebär inte att du slipper skatten — men du väljer NÄR du betalar den. Har du ett bra år med 600 000 kr i vinst? Avsätt 180 000 kr. Det sparar dig ungefär 90 000 kr i skatt det året. Pengarna måste återföras inom sex år, men du kan rulla: återför den äldsta fonden och skapa en ny samma år. Särskilt värdefullt om du har ojämna inkomster — kreatörer, fotografer, musiker och konsulter som har bra och dåliga månader tjänar enormt på detta. Deklarera i NE-bilagan, raderna R31 och R33. Ingen ansökan krävs — bara en siffra i deklarationen.
4. Vidareutbildning — kurser som betalar sig själva
Alla kurser och utbildningar som är kopplade till din verksamhet är avdragsgilla. Det inkluderar kursavgifter, läromedel, resa till kursen och boende om det krävs övernattning. En tvådagars kurs i Stockholm kostar kanske 8 000 kr i avgift plus 3 000 kr i resa och hotell. Hela beloppet — 11 000 kr — är avdragsgill. Det sänker din skatt med ungefär 5 500 kr. Nyckeln: utbildningen måste vara relevant för verksamheten du redan bedriver. En psykolog kan dra av en KBT-vidareutbildning. En IT-konsult kan dra av en React-kurs. Men en frisör kan inte dra av en pilotkurs. Spara kursinbjudan, kvitto och eventuellt diplom.
5. Representation — momsen som alla glömmer
Sedan 2017 finns inget inkomstavdrag för representationsmåltider. Men det som de flesta inte vet: momsen på representationen är fortfarande avdragsgill. När du tar en kund på lunch för 300 kr får du dra av 60 kr i moms. Det låter inte mycket, men har du kundluncher varje vecka blir det över 3 000 kr per år. Reglerna: skriv alltid på kvittot vilka som deltog, syftet med mötet och datum. Max 60 kr exklusive moms per person för mat. Alkohol är aldrig avdragsgill. Och viktigast: lunch ensam är aldrig representation — det måste finnas en affärskontakt närvarande.
Vad kan du göra nu?
Dessa fem avdrag tillsammans kan spara dig 15 000–65 000 kr per år beroende på din situation. Det bästa sättet att ta reda på exakt vad DU har rätt till: använd vår avdragsprofil. Välj ditt yrke, din kommun och hur du jobbar — och få en komplett lista med alla avdrag, steg-för-steg-guider och beräknade belopp. Det tar 60 sekunder och är helt gratis.